Налоговый вычет за обучение в вузе: на что рассчитывать и как получить?

Главные вопросы о налоговом вычете:

Что такое налоговые вычеты за обучение ребенка?

Федеральное законодательство позволяет вернуть налоговый вычет за обучение в вузе, как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения ребенка.

Простыми словами: если вы имеете официальный доход и, следовательно, платите НДФЛ (налог с доходов физических лиц) в размере 13% с дохода, то при оплате обучения, вы можете компенсировать (вернуть) 13% от суммы оплаты обучения.

Кто может осуществить возврат НДФЛ?

  • Плательщик собственного обучения. В том числе, на заочном обучении;

    Важно! Осуществить возврат за заочное обучение возможно только в этом случае, в случае оплаты собственного обучения.

  • Работающий родитель ребенка, которому не более 24 лет. Только для очной формы обучения;
  • Опекун или попечитель несовершеннолетнего обучающегося по очной форме обучения;
  • Плательщик является полнородным или неполнородным братом или сестрой обучающегося. Только для очной формы обучения и до достижения 24 лет.
  • Опекун или попечитель бывшего опекаемого или подопечного в возрасте до 24 лет;

Получить налоговый вычет за обучение можно не только за обучение в вузе, но и при оплате обучения в дошкольных учреждениях, школах, за курсы повышения квалификации или профессиональной переподготовки, дополнительное образование ребенка, автошкола и т.д. Образовательная организация может быть коммерческой, у нее должна быть государственная лицензия или аккредитация на обучение.

Как получить налоговый вычет на обучение?

Необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию. Можно через портал госуслуг.

Что входит в комплект документов для подачи в налоговую инспекцию?

Комплект документов для получения налогового вычета за обучение ребенка, брата или сестры:

  • Заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (подается сразу) и Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (подается после камеральных проверок образовательного учреждения). Подавайте одновременно;
  • Паспорт обучающегося, паспорт плательщика (копия и оригинал);
  • Заверенная копия лицензии и аккредитации образовательного учреждения (заверяется в вузе – в канцелярии, управлении делами и т.д.).
  • Документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, документ об установлении опеки или попечительства;
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения ребенка (если это не указано в договоре об оказании платных образовательных услуг);
  • Договор с образовательной организацией об оказании платных образовательных услуг (копия и оригинал). Копию договора лучше заверить в образовательной организации;

    Важно! Заказчиком по договору об оказании платных образовательных услуг должен быть плательщик по договору. Поэтому, лучше заранее планируйте кому выгодней производить оплату за учебу, с чьего дохода можно вернуть 13% НДФЛ.

  • Если было изменение стоимости обучения, подготовьте в образовательном учреждении дополнительное соглашение на изменение стоимости обучения (например, повышение стоимости, скидка и т.д.). Захватите также приказ об утверждении стоимости (есть на сайте образовательного учреждения);
  • Копия лицензии и аккредитации образовательного учреждения. Лучше заверить в образовательной организации;
  • Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка. Разумеется, плательщиком должно быть лицо, планирующее осуществить возврат социального налогового вычета;
  • Декларация 3-НДФЛ. Бланк документа можно получить в налоговой инспекции или официальных сайтах государственных учреждений;
  • Справка по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя (плательщика);
  • Банковские реквизиты банковского расчетного счета плательщика для осуществления перечисления денежных средств.

Комплект документов для получения налогового вычета за собственное обучение:

  • Заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (подается сразу) и Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (подается после камеральных проверок образовательного учреждения). Подавайте одновременно;
  • Паспорт обучающегося (копия и оригинал);
  • Заверенная копия лицензии и аккредитации образовательного учреждения (заверяется в вузе – в канцелярии, управлении делами и т.д.).
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре об оказании платных образовательных услуг);
  • Договор с образовательной организацией об оказании платных образовательных услуг (копия и оригинал). Копию договора лучше заверить в образовательной организации;
  • Если было изменение стоимости обучения, подготовьте в образовательном учреждении дополнительное соглашение на изменение стоимости обучения (например, повышение стоимости, скидка и т.д.). Захватите также приказ об утверждении стоимости (есть на сайте образовательного учреждения);
  • Копия лицензии и аккредитации образовательного учреждения. Лучше заверить в образовательной организации;
  • Платежный документ, который подтвердит оплату обучения. Плательщиком должно быть лицо, планирующее осуществить возврат социального налогового вычета;
  • Декларация 3-НДФЛ. Бланк документа можно получить в налоговой инспекции или официальных сайтах государственных учреждений;
  • Справка по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя (плательщика);
  • Банковские реквизиты банковского расчетного счета плательщика для осуществления перечисления денежных средств.

Сколько денежных средств вы получите?

Для социального налогового вычета есть ограничение в размере 120 000 рублей в год.

Т.е. 120 000 руб. * 13% будет равно 15 600 руб. Это максимум денежных средств, которые можно получить, за собственное обучение.

При оплате обучения детей, братьев или сестер - ограничение 50 000 рублей, т.е. возврат НДФЛ будет равен 6 500 руб.

Поэтому имеет смысл производить обучение поэтапно, желательно, не превышая базы для исчисления налогового возврата.

Например, если стоимость обучения 200 000 руб. за два года, тогда правильно оплатить 100 000 рублей в первый год, столько же во второй.

Вы получите за два года 26 000 руб. (13 000 руб +13 000 руб.).

Если оплатите сразу все обучение - получите 15 600 руб., потому что в расчет пойдет максимальная сумма в 120 000 руб.

Что еще нужно знать?

Налоговый вычет за обучение производится только с доходов плательщика. К ним не относятся пенсии, социальные выплаты и материнский капитал. Нельзя произвести социальный налоговый вычет с дохода, не облагаемого НДФЛ.

Документы подаются в первом квартале следующего года, следующего за тем, в котором производились расходы на обучение.

Можно вернуть НДФЛ за последние три года. По каждому году готовится отдельный комплект документов.

Порядок предоставления налогового вычета на обучение установлен п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Образовательные учреждения определены федеральным законом Российской Федерации от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».